Les enjeux patrimoniaux du dirigeant
En tant que dirigeant, vous faites face à des problématiques que les salariés ne connaissent pas : comment arbitrer entre salaire et dividendes ? Comment protéger votre famille si vous êtes en incapacité de travailler ? Comment préparer la cession de votre entreprise ? Comment optimiser votre fiscalité sans prendre de risques ?
Votre patrimoine professionnel est souvent votre principal actif. C'est une force, mais aussi une fragilité : il dépend de la santé de votre entreprise et de votre capacité à la diriger. Diversifier et protéger devient essentiel.
Dans le Morbihan, où le tissu économique est riche de PME et d'entreprises familiales, nous accompagnons de nombreux dirigeants dans ces réflexions stratégiques.
- Optimisation de la rémunération — Arbitrage salaire / dividendes / épargne salariale.
- Protection personnelle — Prévoyance TNS, assurance homme-clé.
- Préparation de la retraite — PER, Article 83, contrats Madelin.
- Transmission d'entreprise — Pacte Dutreil, holding, LBO familial.
Nos domaines d'expertise
Optimisation de la rémunération
Salaire ou dividendes ? La réponse n'est pas universelle et dépend de votre situation personnelle, de la forme juridique de votre société, de vos besoins de trésorerie et de vos objectifs de retraite.
Nous analysons les différents scénarios et vous recommandons la répartition optimale. Nous intégrons également les dispositifs d'épargne salariale (PEE, PERCO/PERCOL, intéressement, participation) qui permettent de se constituer un capital avec des avantages fiscaux et sociaux significatifs.
Protection du dirigeant et de l'entreprise
Que se passe-t-il si vous êtes en arrêt de travail prolongé ou si vous décédez ? Votre famille peut-elle vivre de vos droits à la retraite ? L'entreprise peut-elle continuer sans vous ?
Nous mettons en place les protections nécessaires : prévoyance TNS (indemnités journalières, invalidité, décès), assurance homme-clé pour l'entreprise, garanties croisées entre associés. Ces contrats peuvent être déductibles dans le cadre de la loi Madelin.
Préparation de la retraite
Les régimes de retraite des indépendants sont souvent moins généreux que ceux des salariés. Il est donc essentiel de constituer une épargne complémentaire pour maintenir votre niveau de vie à la retraite.
Le PER (Plan d'Épargne Retraite) est particulièrement adapté aux dirigeants : les versements sont déductibles du revenu imposable, ce qui génère une économie d'impôt immédiate. Nous vous aidons à définir le bon niveau de versement et à sélectionner le contrat le plus performant.
Transmission d'entreprise
Transmettre son entreprise à ses enfants ou la céder à un tiers est une opération complexe qui doit être préparée plusieurs années à l'avance. Les enjeux fiscaux sont considérables : sans optimisation, les droits peuvent représenter 45% de la valeur transmise.
Le Pacte Dutreil permet d'exonérer 75% de la valeur des parts transmises sous certaines conditions. D'autres stratégies existent : création d'une holding, donation avec réserve d'usufruit, LBO familial. Nous vous accompagnons dans le choix et la mise en œuvre de ces solutions.
Diversification du patrimoine
Votre entreprise représente souvent l'essentiel de votre patrimoine. Cette concentration est risquée : en cas de difficulté de l'entreprise, c'est tout votre patrimoine qui est menacé.
Nous vous aidons à extraire progressivement de la valeur de votre entreprise pour constituer un patrimoine diversifié : immobilier, SCPI, assurance vie, placements financiers. L'objectif est de sécuriser une partie de vos acquis et de préparer l'après-entreprise.
Notre accompagnement
Nous travaillons en étroite collaboration avec votre expert-comptable, votre avocat fiscaliste et votre notaire. Notre rôle est de coordonner ces différents intervenants et de vous proposer une stratégie globale cohérente.
Notre méthode
- Diagnostic complet — Analyse de votre situation professionnelle, patrimoniale et fiscale.
- Définition des priorités — Protection, retraite, transmission, optimisation fiscale : ordre de priorité.
- Recommandations personnalisées — Solutions concrètes avec chiffrage des impacts fiscaux et patrimoniaux.
- Mise en œuvre et suivi — Coordination avec vos conseils et ajustements réguliers.
Audit patrimonial offert
Premier entretien gratuit pour évaluer votre situation et identifier les axes d'optimisation
Questions fréquentes
Salaire ou dividendes : que choisir ?
La réponse dépend de nombreux facteurs : forme juridique (SARL vs SAS), régime fiscal (IS vs IR), situation familiale, besoins de trésorerie, objectifs de retraite. En général, une combinaison des deux est optimale. Nous réalisons des simulations comparatives pour déterminer le meilleur équilibre.
Comment fonctionne le Pacte Dutreil ?
Le Pacte Dutreil permet d'exonérer 75% de la valeur des parts d'entreprise lors d'une donation ou succession, sous conditions : engagement collectif de conservation de 2 ans minimum, puis engagement individuel de 4 ans, et exercice d'une fonction de direction par l'un des héritiers pendant 3 ans.
Quelle protection en cas d'arrêt de travail ?
Le régime obligatoire des indépendants offre une protection minimale. La Sécurité Sociale des Indépendants verse des indemnités journalières faibles et pendant une durée limitée. Une prévoyance Madelin complémentaire est indispensable pour maintenir vos revenus en cas d'incapacité.
Quand commencer à préparer la transmission ?
Idéalement 5 à 10 ans avant la transmission envisagée. Certains dispositifs comme le Pacte Dutreil nécessitent des engagements de conservation sur plusieurs années. Plus vous anticipez, plus vous pourrez optimiser la fiscalité et organiser une transmission sereine.
Puis-je cumuler plusieurs dispositifs d'épargne retraite ?
Oui, absolument. Vous pouvez cumuler un PER individuel avec un PER d'entreprise (Article 83) et des versements sur un PEE/PERCOL. Chaque dispositif a ses propres plafonds de déductibilité. Nous vous aidons à optimiser l'utilisation de ces différents plafonds.
Services complémentaires
- Plan Épargne Retraite — Préparez votre retraite avec avantage fiscal.
- Prévoyance — Protection TNS et assurance homme-clé.
- Transmission patrimoine — Pacte Dutreil et cession d'entreprise.
Optimisation fiscale
- Réduire l'impôt sur le revenu et l'IS — Conseil patrimonial pour dirigeants à Vannes et dans le Golfe du Morbihan.
Questions fréquentes
Salaire ou dividendes ?
Cela dépend de votre statut, de votre besoin de trésorerie et de vos droits sociaux. Le salaire ouvre retraite et prévoyance mais supporte des charges élevées ; le dividende coûte moins cher immédiatement mais ne crée aucun droit. L'arbitrage se calcule chaque année, et il change avec le résultat de l'entreprise.
Comment sortir la trésorerie d'entreprise ?
Sans la sortir, souvent. Un contrat de capitalisation détenu par la société, un compte à terme ou une poche de titres permettent de faire travailler une trésorerie excédentaire sans déclencher l'imposition d'une distribution. La sortie ne se justifie que si l'argent a un emploi personnel identifié.
Quand préparer la cession de son entreprise ?
Trois à cinq ans avant, pas trois mois. Un pacte Dutreil, un apport-cession ou une holding de reprise se mettent en place bien en amont, et les délais de détention conditionnent l'avantage. Une cession préparée tardivement coûte régulièrement plusieurs centaines de milliers d'euros.
La prévoyance du dirigeant est-elle différente ?
Nettement, et c'est le point aveugle le plus fréquent. Un travailleur non salarié perçoit des indemnités faibles après des franchises longues, et son invalidité s'apprécie selon des règles interprétables. Sans contrat individuel bien calibré, un arrêt de six mois met en cause le foyer et l'entreprise en même temps.